The Tax and Banking Coalition

Strana.ua, 14 августа 2018 г.
Комментарий Евгения Литвинова
Статья on-line

Действительно ли реален сценарий ГФС о «сотрудничестве» с украинскими банками в ключе раскрытия последними банковской тайны и отслеживания первыми данных на личных счетах ФЛПов.  

Об этом дал комментарий сайту strana.ua старший юрист Pragnum Евгения Литвинова:

Несмотря на укрепление отношений ГФС и банкиров, требования налоговиков пока преждевременны. Маловероятно, что банки станут предоставлять информацию о движении по личным счетам ФЛП, так как законодательством пока не предусмотрен порядок такого тесного взаимодействия. Для раскрытия банковской тайны закон все же требует санкцию суда. Нельзя забывать о том, что использовать личные счета физических лиц в хозяйственной деятельности законом запрещено. А информация об открытых банковских счетах физических лиц и сейчас доступна органам ГФС.  

Но вопрос правомерности требований открытия банковской информации стоит рассмотреть комплексно, учитывая некоторые изменения законодательства. Ранее, 21.06.2018 был принят Закон Украины «О валюте и валютных операциях», который во многом изменит систему валютного регулирования и контроля предпринимательской деятельности. Этим законом ГФС, наряду с Нацбанком, будет наделен статусом основного органа надзора валютных операций, что конечно же позволит налоговикам приподнять завесу банковской тайны. Новый закон вступит в силу в феврале следующего года, поэтому на данный момент заявления руководства ГФС о намерениях получить информацию о гривневых счетах ФЛП пока выглядят как планы на бедующее.

Необходимо также уточнить, что законом не предусмотрена обязанность субъектов хозяйствования, в том числе и ФЛП, открывать банковские счета, это лишь их право. Все мы понимаем, что использование счетов физических лиц является наиболее простым способом оптимизации доходов малого и среднего бизнеса. Однако очередное усиление давления на налогоплательщиков не станет панацеей, которая позволит закрыть все дыры в бюджете. Необходимо наоборот создать условия, в которых банки и клиенты смогут развиваться совместно, а нарушать закон будет просто невыгодно.